- Kế Toán Tiền Gửi Ngân Hàng:
- Quyền hạn:
- Kiểm tra đầy đủ các chứng từ thanh toán kèm theo trước khi trình kí.
- Không làm chuyển khoản cho những chứng từ không hợp lệ, thiếu chi tiết.
- Qui trình của kế toán ngân hàng:
- Giấy đề nghị thanh toá bằng chuyển khoản có đầy đủ chữ kí của người đề nghị, trưởng bộ phận, giám đốc.
- Hoá đơn chứng từ kèm theo.
- Hợp đồng (nếu có).
+ Sau khi bộ chứng từ thanh toán qua ngân hàng đã được lãnh đạo kí duyệt, kế toán ngân hàng lập UNC trình kế toán trưởng kí, sau đó chuyển lãnh đạo kí duyệt.
+ Khi rút tiền về quĩ: Kế toán ngân hàng căn cứ vào đề nghị rút tiền của kế toán tiền mặt, viết séc chuyển kế toán trưởng và giám đốc kí séc.
* Đối với thanh toán bằng đồng ngoại tệ (USD, etc.), chứng từ thanh toán gồm có:
1. Thanh toán tiền dầu: Đối với tàu chạy tuyến nước ngoài.
- Mail đề nghị cấp dầu của chủ tàu
- Hoá đơn thanh toán
- Giấy báo có
- Hợp đồng mua bán xăng dầu
- Tờ khai hải quan
- Giấy phép rời cảng
2. Thanh toán tiền dầu: Đối với tàu Việt Nam chạy tuyến nước ngoài
- Mail đề nghị cấp dầu của chủ tàu
- Hoá đơn thanh toán
- Giấy báo có
- Hợp đồng mua bán xăng dầu
- Tờ khai hải quan
- Giấy phép rời cảng
- Hợp đồng thuê tàu
3. Thanh toán tiền dầu: Đối với tàu Việt Nam chạy tuyến nước ngoài
- Mail yêu cầu chi tiền hộ của chủ tàu
- Giấy báo chuyển tiền của chủ tàu
- Yêu cầu chi tiền và giấy biên nhận tiền của thuyền trưởng (request, receipt)
- Giấy phép rời cảng
- Hợp đồng thuê tàu
* Thanh toán cảng phí, chứng từ thanh toán bằng ngoại tệ bao gồm:
- Mail chủ tàu gửi yêu cầu chỉ định làm đại lí
- Giấy bào chuyển tiền
- Hoá đơn
- Giấy phép rời cảng
- Công văn của ngân hàng nhà nước đồng ý được nhận ngoại tệ.
Sau khi kiểm tra đầy đủ những giấy tờ trên, kế toán ngân hàng tiến hành lập UNC trình kế toán trưởng và giám đốc kí duyệt.
* Rút tiền chi cho thuyền trưởng, chứng từ gồm có:
1. Rút tiền chi cho thuyền trưởng: Đối với tàu chạy tuyến nước ngoài
- Mail yêu cầu chi tiền hộ của chủ tàu
- Giấy báo chuyển tiền của chủ tàu
- Yêu cầu chi tiền và giấy biên nhận nhận tiền của thuyền trưởng (request, receipt)
- Giấy phép rời cảng
Sau khi kiểm tra đầy đủ các giấy tờ trên, kế toán ngân hàng viết sec trình lên kế toán trưởng và giám đốc kí rút tiền về quĩ.
Sau khi chuyển tiền xong, căn cứ vào sổ phụ ngân hàng kế toán tiến hành hạch toán vào phần mềm. Phần thanh toán hạch toán chi tiết từng số hoá đơn được trả.
Hồ sơ lưu trữ tài liệu thanh toán qua ngân hàng.
- Bộ hồ sơ lưu trữ tài liệu thanh toán qua ngân hàng bao gồm: Sổ chi tiết tài khoản 112 được in từ phần mềm, uỷ nhiệm chi kèm theo đề nghị thanh toán bằng chuyển khoản, hoá đơn chứng từ kèm theo.
- Phân loại sắp xếp hồ sơ theo thứ tự và nội dung nghiệp vụ phát sinh.
- Trách nhiệm:
- Theo dõi chi tiết từng loại tiền gửi tại các ngân hàng.
- Cuối tháng in sổ chi tiết tài khoản gửi tiền ngân hàng, gửi cho kế toán trưởng kiểm tra vào ngày mồng 10 của tháng sau.
- Làm biên bản bàn giao toàn bộ chứng từ gốc kèm theo sổ chi tiết tài khoản tiền gửi ngân hàng cho kế toán trưởng lưu giữ. Kế toán ngân hàng lưu giữ sổ sách đã được kí xác nhận của kế toán trưởng và chứng từ phô tô.